Verschillenanalyse programma's | Algemene Dekkingsmiddelen

Algemene Dekkingsmiddelen
Verschil ten opzichte van de actuele begroting					Bedragen x € 1.000
	Lasten			Baten
	Begroot	Werkelijk	Verschil	Begroot	Werkelijk	Verschil
Algemene Dekkingsmiddelen	14.757	7.877	6.880	466.246	463.371	-2.875
Mutaties met de reserves	17.983	17.669	314	63.732	63.858	126
	32.740	25.546	7.194	529.978	527.229	-2.749
Totale verschil t.o.v. actuele begroting						4.445

Oorzaken van de verschillen	Incidenteel/ Structureel	Verschil Lasten	Verschil Baten	Verschil Reserves
1. Exploitatie gemeentelijk vastgoed tegengevallen	Incidenteel	-545
2. Plaatsen steiger toren Grote Kerk vertraagd	Incidenteel	422
3. Extra uitgaven planmatig onderhoud Dalmeyerplein	Incidenteel	-509		509
4. Verkoop panden vertraagd naar 2026	Incidenteel	869	-1.460
5. Verkoop Stevensweg vertraagd naar 2026	Incidenteel	750	-750
6. Verliesvoorziening aandelen Innovation Quarter	Incidenteel	-100
7. Renteresultaat	Incidenteel	1.041	-117
8. Opbrengst OZB (met name niet-woningen) tegengevallen	Incidenteel		-321
9. Toename algemene uitkering op basis van de Decembercirculaire 2025	Incidenteel/structureel		1.688
10. Algemene uitkering voorgaande jaren bijgesteld	Incidenteel		-1.408
11. Begroot resultaat 2025 opgenomen	Incidenteel	1.622
12. Voorziening Dordrecht Capital verlaagd	Incidenteel	2.300
13. Budget omzetten begroting GBD valt vrij	Structureel	200
14. Vergoeding proceskosten WOZ deelnemende GBD gemeenten 2024	Incidenteel	602	-602
15. Meevallende rentelasten geldlening Arcade	Incidenteel	225
16. Kosten uitvoering WOZ 2025 vallen mee	Incidenteel	131
17. Personeel	Incidenteel	-347
18. Verschillen kleiner dan een € 100.000	Incidenteel	219	95	-69
		6.880	-2.875	440
-/- betreft een nadeel

Toelichting bij de oorzaken

1. Exploitatie gemeentelijk vastgoed tegengevallen

De lasten zijn deels structureel en deels incidenteel € 545.000 hoger dan begroot, omdat:

zowel op niveau van beheer als onderhoud in toenemende mate expertise en capaciteit moest worden ingehuurd bij specifieke vraagstukken zoals verduurzaming.
de kosten van een aantal panden hoger waren zoals bijvoorbeeld de Noordendijk voor de complexe vraagstukken inzake het Energiehuis en de aanhuur van portocabins voor huisvesting van de brandweer wat langer doorloopt (incidenteel).
de gestegen belastingen en verzekeringen niet zijn verwerkt in de begroting (structureel).

2. Plaatsen steiger toren Grote Kerk vertraagd

De lasten zijn incidenteel € 422.000 lager dan begroot, omdat het plaatsen van een steiger ten behoeve van de veiligheid en een mogelijke toekomstige renovatie van de toren van de Grote Kerk is vertraagd. In 2025 is een restauratieplan opgesteld en engineering en onderzoek verricht voor het plaatsen van een gevelsteiger.

Hiervoor ligt een voorstel voor budgetoverheveling, ter grootte van € 82.000 vanuit resultaatbestemming 2025.

3. Extra uitgaven planmatig onderhoud Dalmeyerplein

4. Verkoop panden vertraagd naar 2026

De lasten zijn incidenteel € 869.000 lager dan begroot, omdat:

de verkoop van een tweetal panden is vertraagd en de boekwaarde van deze panden
(€ 903.000) is gehandhaafd.
de verkoopkosten hoger zijn uitgevallen vanwege onvoorziene advieskosten (€ 34.000).

De baten zijn incidenteel € 1.460.000 lager dan begroot, omdat de verkoop van twee panden is vertraagd doordat een omgevingsvergunning nog niet onherroepelijk was verleend en door een lopend onderzoek.

5. Verkoop Stevensweg vertraagd naar 2026

6. Verliesvoorziening aandelen Innovation Quarter

7. Renteresultaat

De lasten zijn incidenteel € 1.041.000 lager dan begroot, omdat:

de dekking van de rentelasten die samenhangen met activa (inclusief grondexploitaties) € 611.000 lager uitvalt. Er is minder rente aan projecten en programma's doorbelast. Dit lagere doorbelaste bedrag komt doordat de investeringswaarde per 1 januari 2025 lager is dan in de begroting was voorzien;
er € 1.326.000 meer rentebaten zijn ontvangen dan begroot. Daarnaast was in de begroting geen rekening gehouden met rentebaten die voortkomen uit niet-benutte middelen voor projecten;
er € 326.000 minder rente is betaald voor kortlopende aangegane leningen.

De baten zijn incidenteel € 117.000 lager dan begroot, door het succes van de startersleningen van SVN. Daardoor zijn de vrije kasmiddelen van Dordrecht bij SVN benut en wordt daarover ook minder rente ontvangen.

8. Opbrengst OZB (met name niet-woningen) tegengevallen

De baten zijn incidenteel € 321.000 lager dan begroot omdat met name de waarde van niet-woningen anders was dan gedacht. Ook veranderingen zoals nieuwbouw, sloop en leegstand hebben invloed op de inkomsten. Omdat belastingen nog tot drie jaar later kunnen worden opgelegd, kunnen de opbrengsten per jaar sterk verschillen. Deze afwijking is incidenteel omdat de gemeente elk jaar opnieuw bij de vaststelling van de begroting bepaalt hoeveel OZB ze wil innen.

9. Algemene uitkering op basis van de Decembercirculaire toegenomen

De baten zijn incidenteel € 1.688.000 hoger dan begroot, omdat de algemene uitkering van het gemeentefonds meerdere malen per jaar wordt bijgesteld door middel van circulaires.

Het voordeel van € 1.688.000 ziet op de volgende twee bijstellingen naar aanleiding van de Decembercirculaire 2025:

De baten zijn incidenteel € 554.000 lager dan begroot (ten opzichte van de septembercirculaire) door de ontwikkeling van de hoeveelheidsverschillen. Dit betreft voornamelijk de bijstelling bij de maatstaf aantal bijstandsontvangers.
De baten zijn incidenteel € 2.242.000 hoger dan begroot (ten opzichte van de septembercirculaire) door taakmutaties. Hier te noemen zijn vier mutaties groter dan € 250.000. Dit zijn de mutatie compensatieregeling sociale ontwikkelbedrijven (€ 590.000), de mutatie voor de pilot sportpas (€ 538.000), de mutatie Wet versterking regie volkshuisvesting (€ 271.000) en de mutatie startbanen statushouders (€ 269.000). Ten gunste van de bestemmingsreserve taakmutaties gemeentefonds is € 2.242.000 gestort.

10. Algemene uitkering voorgaande jaren bijgesteld

11. Begroot resultaat 2025 opgenomen

12. Voorziening Dordrecht Capital verlaagd

13. Budget omzetten begroting GBD valt vrij

14. Vergoeding proceskosten WOZ deelnemende GBD-gemeenten 2024

15. Meevallende rentelasten geldlening Arcade

16. Kosten uitvoering WOZ 2025 vallen mee

17. Personeel

De lasten zijn € 347.000 hoger dan begroot omdat in 2025 binnen het In Control programma is gewerkt aan het op orde brengen van de personeelskosten. Deze opdracht bleek omvangrijker dan vooraf ingeschat en kostte meer tijd om zorgvuldig af te ronden. Daardoor kon de benodigde begrotingswijziging niet meer tijdig worden verwerkt binnen de reguliere P&C-cyclus. In de jaarrekening leidt dit ertoe dat per programma verschillen zichtbaar zijn tussen de vastgestelde begroting en de gerealiseerde uitgaven. In het bijgevoegde staatje ziet u deze programmaverschillen: sommige programma’s laten hierdoor een voordeel zien, terwijl andere een nadeel tonen.

Begrotingsprogramma	Vastgestelde begroting	Uitgaven 2025	Saldo
Bestuurlijk en Ondersteunend Dordrecht	13.847.000	12.752.000	1.095.000
Levendig, Leefbaar en Veilig Dordrecht	16.324.000	16.567.000	-243.000
Groen, Duurzaam en Ruimtelijk Dordrecht	11.934.000	12.310.000	-376.000
Gezond, Sociaal en Zorgzaam Dordrecht	7.871.000	8.138.000	-267.000
Lerend en Ondernemend Dordrecht	2.688.000	1.662.000	1.026.000
Bouwend en Bereikbaar Dordrecht	6.232.000	7.907.000	-1.675.000
Algemene Dekkingsmiddelen	1.253.000	1.600.000	-347.000
Overhead	15.108.000	15.719.000	-611.000
	75.257.000	76.655.000	-1.398.000

Het totale tekort op de personeelsbudgetten in 2025 is € 1.398.000. Dit komt vooral door extra inhuur. Die was nodig vanwege langdurige ziekte in belangrijke functies, waardoor tijdelijk vervanging nodig was. Daarnaast is ingehuurd op openstaande, cruciale vacatures, omdat het door krapte op de arbeidsmarkt langer duurde om vaste medewerkers te vinden.