Stand reserve Grondbedrijf

De stand van de reserve per 31-12-2025 is € 68,74 miljoen. Bij de Prognose 2024 werd een stand van de reserve gepresenteerd van € 2,05 miljoen. Door een optelsom van stortingen en onttrekkingen is de reserve afgelopen jaar per saldo toegenomen. De totstandkoming van dit bedrag wordt hieronder toegelicht.

Bijschrijvingen
In totaliteit is er in 2025 € 69,78 miljoen bijgeschreven in de reserve. Gedurende het jaar is voor € 2,30 miljoen aan tussentijdse winst genomen in lopende exploitaties. Vergeleken met de verwachtingen ten tijde van de jaarrekening 2024 is dit € 7,09 miljoen lager. Dit is het gevolg van vertraging in gronduitgifte. Het gevolg is dat de winstneming hierdoor ook doorschuift. In onderstaande tabel is weergegeven hoe de winstneming zich verhoudt tot de verwachtingen van vorig jaar.

Naast tussentijdse winstneming is er ook een drietal exploitaties gesloten. Het gaat om de projecten Blekersdijk (verlies), Kilkade 7 (winst) en Leerpark (verlies). Hiervoor was reeds een verliesvoorziening getroffen, of reeds een deel van de winst genomen. In de onderstaande tabel wordt getoond welke mutaties met de reserve zijn verrekend, rekening houdend met eerder genomen winst en verlies. De projecten Blekersdijk en Kilkade 7 zorgen voor een toevoeging aan de reserve van € 0,33 miljoen en Leerpark voor een onttrekking van € 0,11 miljoen. Voor Leerpark is een klein bedrag gereserveerd voor afrondende werkzaamheden. Onderstaande tabel laat de mutaties van de reserve zien als gevolg van afsluiting. Per saldo groeit de reserve met € 0,22 miljoen.

Voor verlieslatende exploitaties is een verliesvoorziening getroffen. Mutaties hierop, oftewel mutaties op het verwachte resultaat, worden verrekend met de reserve. Een deel van deze mutaties zorgt voor vrijval van de voorzieningen, in gevallen dat het verwachte resultaat is verbeterd. In totaal zorgt dit voor een vrijval van € 13,26 miljoen ten gunste van de reserve. Deze verbetering is voornamelijk het gevolg BBV-wet- en regelgeving, waardoor kosten uit de BIE Maasterras zijn verplaatst naar het risicoprofiel. Zie Risico's en weerstandsvermogen .

Daarnaast is er nog een aantal overige stortingen gedaan in de reserve. Bij vaststelling van de grondexploitatie Maasterras is een bedrag van € 47,5 miljoen gestort ter dekking van een deel van het risicoprofiel van dat project. Bij de herziening van het project Stadswerven, in 2025 door de raad besloten, is een bedrag van € 3,9 miljoen vrijgevallen aan de reserve. Tot slot heeft de raad bij het vaststellen van de Perspectiefnota 2026 besloten een bedrag van € 2,5 miljoen in de reserve te storten, ter afdekking van de risico’s van het Grondbedrijf.

Onttrekkingen
Tegenover de eerder genoemde vrijval van verliesvoorzieningen, worden andere verliesvoorzieningen opgehoogd met een totaal van € 2,48 miljoen. Onder meer door het verder uitwerken van plannen als de Karel Doormanweg en Wielwijk, moeten extra kosten gemaakt worden. Ook is er soms sprake van een verslechterd verwacht eindresultaat als gevolg van het doorschuiven van gronduitgifte of werkzaamheden (kosten). Dit worden faseringseffecten genoemd. Deze hebben vaak beperkt invloed op het resultaat.

Onder overige verrekeningen valt een bijdrage aan het Hans Petri Kunstlandschap à € 0,50 miljoen. In totaal is er voor € 3,09 miljoen onttrokken aan de reserve.