Op grond van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) zijn alle rentekosten en rentebaten verantwoord op het taakveld Treasury.
| Bedragen x € 1.000 | ||
|---|---|---|---|
Overzicht rente Rekening 2025 | Primaire Begroting 2025 | Realisatie 2025 | |
a | De externe rentelasten over de lange en de korte financiering | 7.334 | 6.986 |
b | De externe rentebaten | -4.153 | -5.669 |
Totaal door te rekenen externe rente | 3.181 | 1.317 | |
c1. | De rente die aan de facilitaire grondexploitatie moet worden doorberekend (-) | -3.322 | 0 |
c2. | Rente projectfinanciering die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend (-) | 829 | -1.326 |
c3. | Rentebaat doorverstrekte leningen | 917 | |
Saldo door te rekenen externe rente in renteomslag | 688 | 908 | |
d1. | (Bespaarde) rente over eigen vermogen | 13.375 | 15.937 |
d2. | Rente over voorzieningen (gewaard. op contante waarde) | - | - |
De aan taakvelden (programma’s incl. overzicht Overhead) toe te rekenen rente | 14.063 | 16.845 | |
e | De werkelijk aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag obv afgerond percentage) | -14.063 | -17.548 |
Renteresultaat op het taakveld treasury cf. BBV | 0 | -703 | |
Toelichting:
a en b.: Zowel de rentebaten als de-lasten zijn afwijkend als gevolg van renteontwikkelingen en een afwijkend hoger positief kassaldo als gevolg van ontwikkelingen in zowel de gehele gemeentelijke exploitatie- als in de investeringssfeer (planningsoptimisme, naast opschuivende inkomsten). Gezien deze uitkomsten worden bij de Perspectiefnota 2027 de investeringen apart beschouwd.
c. De afwijking houdt verband met een achteraf niet juiste presentatie in de begroting (onder c1 in plaats van c2; heeft verder geen gevolgen) De verdere afwijking houdt voornamelijk verband met de projectfinanciering van het Dordthuis. Over niet benutte tegoeden ontving het project rente die in de begroting niet geraamd waren. Door de bouwvertraging terwijl de financiering reeds was aangetrokken liep die vergoeding op.
e. Aan alle activa die integraal gefinancierd zijn, is een (omslag)rente van 2,0% toegerekend. Bij nacalculatie is gebleken dat geen correctie bij de jaarrekening behoeft te worden toegepast.