Resultaat
In het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV), de verslaggevingsregels van gemeenten, wordt onderscheid gemaakt tussen het gerealiseerd totaalsaldo van baten en lasten en het gerealiseerd resultaat. Het gerealiseerd totaalsaldo van baten en lasten bedraagt € 63,6 miljoen nadelig over 2025. Per saldo is tussentijds € 66,9 miljoen van de reserves geboekt, zodat het gerealiseerd resultaat afgerond € 3,3 miljoen voordelig bedraagt.
In onderstaande tabel ziet u hoe dit resultaat tot stand is gekomen:
Bedragen x € 1.000 | |
Financieel resultaat 2025 | |
|---|---|
Werkelijke baten | 756.585 |
Werkelijke lasten | 820.213 |
Gerealiseerde totaalsaldo baten en lasten | -63.628 |
Onttrekkingen uit de reserves | 190.219 |
Stortingen in de reserves | -123.268 |
Gerealiseerd resultaat (afgerond) | 3.320 |
Bij de jaarrekening vergelijken we het werkelijke resultaat met het door de raad vastgestelde begrote resultaat. Het rekeningresultaat is bij de primaire Begroting 2025 op € 130.000 begroot. Dit begrote resultaat is met diverse tussentijdse wijzigingen (raadsbesluiten) bijgesteld met negatief € 1,8 miljoen naar € 1,7 miljoen nadelig, zie hiertoe het gedetailleerde overzicht in de Tweede Bestuursrapportage 2025 . Via het besluit 'Septembercirculaire 2025 ' is het begrote resultaat 2025 nog bijgesteld met € 3,3 miljoen naar afgerond € 1,6 miljoen voordelig. Het werkelijke jaarrekeningresultaat is € 3,3 miljoen voordelig. Het verschil tussen de bijgestelde begroting en het jaarrekeningresultaat is daardoor afgerond € 1,7 miljoen (zie ook het onderdeel Financiële beschouwing 2025 ).
In 2025 zien we een nadelig resultaat na resultaatbestemming (budgetoverhevelingen) en een afwijking tussen het begrote en het gerealiseerde resultaat. Dit wordt voor een groot deel veroorzaakt door een aantal incidentele tegenvallers. De grootste mee- en tegenvallers staan in de Jaarstukken 2025 toegelicht in tabel bij het onderdeel Toelichting Jaarrekeningresultaat 2025 - Grote verschillen . Het betreft een toelichting ten opzichte van gewijzigde begroting. Per programma worden de mee- en tegenvallers toegelicht bij de Verschillenanalyse programma's .
Budgetoverhevelingen
De budgetoverhevelingen, in deze jaarstukken van 2025 naar 2026, maken sinds enkele jaren integraal onderdeel uit van de beslispunten inzake resultaatbestemming bij het vaststellen van jaarstukken. Zo ook bij deze Jaarstukken 2025. We verwijzen dan ook naar het onderdeel budgetoverhevelingen in deze jaarstukken en naar het raadsvoorstel behorend bij de Jaarstukken 2025 in het raadsinformatiesysteem van de gemeente Dordrecht.